ВНЖ в ЕС с независимым источником дохода

[нео]

Парис писал:
Иностранцы-резиденты Италии с ВНЖ «выбранное место жительства» (residenza elettiva) обязаны ежегодно заполнять налоговую декларацию в Италии и платить налоги с доходов от всего своего имущества о котором они заявили итальянским властям, в какой бы стране оно ни находилось (world wide taxation). Вот некоторые из налогов, которые обязаны платить иностранцы-резиденты Италии, имеющие пассивный доход:
IRPEF, IVIE, IVAFE.
и ряд других налогов, кающихся, в особенности, доходов от дивидендов, акций, ценных бумаг и т.д.\


Есть же конвенция о двойном налогообложении, по которой доходы от сдачи недвижимого имущества в аренду облагаются в стране нахождения имущества.
Цитата: Доход, получаемый резидентом одного Договаривающегося Государства от недвижимого имущества (включая доход от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, может облагаться налогом в этом другом Государстве.

[Парис]

Уважаемый heo,
действительно между Италией и Рф существует договор об исключении двойного налогобложения.
И физическое лицо-резидент Италии с гражданством РФ может этим воспользоваться.
Но я очень сомневаюсь, что Вы захотите платить налоги в РФ, как гражданин РФ и нерезидент РФ по ставке 30%. При максимальной ставке налогообложения резидентов Италии и неграждан Италии 10%.
Причем на Кипре, в отличие от Италии, Ваши доходы, полученные вне Кипра, в отношении налогообложения, никого в принципе не интересуют.

[Гость]

Уважаемый Парис. Ставка налогообложения в России доходов от недвижимости может быть при УСН 6%. Ставка 30% применяется к нерезидентам только при продаже имущества.Но оно вам надо- получите ПМЖ или гражданство , потом проживите в России более 183 суток и вы снова резидент- нет головной боли.

[Парис]

Ставка 30% применяется к нерезидентам только при продаже имущества.

Это не так. И от других доходов-тоже.

[нео]

Уважаемый Парис. Как вы любите говорить, приведите доказательства. Я с темой разбирался, не нашел ничего, кроме продажи имущества. Возможно, я ошибаюсь, и заранее прошу извинить.

[Парис]

Уважаемый Парис. Как вы любите говорить, приведите доказательства. Я с темой разбирался, не нашел ничего, кроме продажи имущества. Возможно, я ошибаюсь, и заранее прошу извинить.

Ошибаетесь.
Статья 224 НК РФ. Налоговые ставки
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

[нео]

Парис, большое спасибо за ссылку. Не рассматривал данную статью, т.к. зарегистрирован как ИП и ее действие на меня не распространяется. ИП , даже будучи нерезидентом, сохраняет прежние платежи. По крайней мере, так написано на многих форумах.

[Roza-Luxembuorg]

Парис, большое спасибо за ссылку. Не рассматривал данную статью, т.к. зарегистрирован как ИП и ее действие на меня не распространяется. ИП , даже будучи нерезидентом, сохраняет прежние платежи. По крайней мере, так написано на многих форумах.

Стоит добавить:
Налоговый режим ИП, как вы правильно заметили, не зависит от резидентности.
Но нужно учитывать, что относится к деятельности этого ИП. Поэтому возможны два варианта:
1. Если вы продаете или сдаете в аренду имущество, относящееся к деятельности ИП, тогда применяется налогообложение ИП.
2. Если вы продаете или сдаете в аренду ЛИЧНОЕ имущество, не относящееся к деятельности ИП, тогда налогообложение происходит в общем порядке, как описал Парис.
А тут возможно тоже два варианта согласно вашей резидентности (см. ответ Париса).

[нео]

Roza-Luxembuorg,т.е.  если я продаю имущество , которое сдавал в аренду как ИП то заплачу 6% (если на УСН) , даже если нерезидент? Очень красиво....

[Roza-Luxembuorg]

Roza-Luxembuorg,т.е. если я продаю имущество , которое сдавал в аренду как ИП то заплачу 6% (если на УСН) , даже если нерезидент? Очень красиво....

Это не однозначно.
1. Если как ИП вы получаете арендный доход, то именно он (арендный доход) облагается по ставке для ИП. Причём не важно: недвижимость находится в вашей собственности или арендуется для субаренды.
2. Если продаваемый объект недвижимости вы покупали (или строили) как ИП с целью дальнейшей перепродажи, то применяется эта же ставка.
3. Если вы продаёте свою недвижимость (например жилую), приобретённую ранее (когда вы не были ИП), то в этом случае будет применяться НДФЛ, т.е. ставка для физических лиц (описано ранее), а не 6%.
4. В любом случае, рекомендую проконсультироваться в налоговой службе - это проще, чем кажется. Можете сходить лично для устной или письменной консультации, позвонить по телефону, написать e-mail или отправить вопрос с сайта ФНС. При необходимости, я пользуюсь всеми способами контакта с ФНС и все они не так уж плохо работают. Приходилось писать по e-mail письмо о налоговом споре, так они даже входящий номер присвоили и сообщили имя и телефон инспектора, которому передано моё обращение. Разобрались за3-4 дня.

[нео]

Roza-Luxembuorg, Не столь однозначно. Если имущество использовалось в коммерческих целях , есть доказательства и платились налоги, то то можно и продать как ИП. Общался со своим адвокатом, он говорит, что прецеденты были.

[Roza-Luxembuorg]

Roza-Luxembuorg, Не столь однозначно. Если имущество использовалось в коммерческих целях , есть доказательства и платились налоги, то то можно и продать как ИП. Общался со своим адвокатом, он говорит, что прецеденты были.

Хорошо, если так! Поэтому я и пишу, что стоит проконсультироваться в налоговой. Если их толкование вас не устроит, то найти свою трактовку, в т.ч. и с адвокатом. Но, в любом случае, лучше прийти к согласию с налоговой (в т.ч. и с помощью адвоката), чтобы избежать дополнительных начислений и возможных длительных судебных разбирательств.
Если у вас будет ясность в этом вопросе, было бы интересен результат и точка зрения ФНС.

[нео]

Парис,Вы писали:Но я очень сомневаюсь, что Вы захотите платить налоги в РФ, как гражданин РФ и нерезидент РФ по ставке 30%. При максимальной ставке налогообложения резидентов Италии и неграждан Италии 10%.
Не подскажите, как у вас получился такой процент налогов в Италии. Встретил в нескольких местах, что доход от недвижимости за рубежом в Италии принимаются как иные доходы и облагаются по прогрессивной шкале налогообложения. Про 10% ничего не нашел. Простите за беспокойство.

[Парис]

нео, мне уже сложно вспомнить: где я нашел такую информацию. Итальянское налоговое законодательство-специфическая область, в которой детально Вас проконсультирует только итальянский налоговый адвокат.
От себя напишу, что Италия-страна ЕС и Шенгена, не самая лучшая с точки зрения налогообложения. Если в ней жить, то лучше с ВНЖ страны ЕС и Шенгена с более благоприятным налогообложением.

[нео]

Парис, согласен с вами на сто процентов. Но заморачиваться с полулегальными схемами бизнес-ВНЖ не хочется. В странах, где разрешена эмиграция с независимым источником дохода, как я понимаю, налоги везде аховые. Простите за беспокойство